為真實(shí)、完整地反映公司經(jīng)營(yíng)收費情況，根據《中華人民共和國會(huì )計法》制定本制度。
一、各分公司經(jīng)營(yíng)部門(mén)和收費人員應當積極配合總公司財務(wù)處開(kāi)展工作，在營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)中做到：
   （一）嚴格遵守國家有關(guān)財經(jīng)法律、法規、規章、制度。
   （二）各分公司收費人員應按總公司《發(fā)票的使用管理制度》的要求填制發(fā)票并同收取的熱費在規定時(shí)間內同時(shí)送交分公司經(jīng)營(yíng)部門(mén)的總收人員。
   （三）各分公司應接受總公司財務(wù)處定期在會(huì )計工作上的指導和監督。
二、總公司財務(wù)處及各分公司經(jīng)營(yíng)部門(mén)必須建立相互牽制的互控制度。
    會(huì )計事項的處理不能由一人辦理全過(guò)程，必須由二人及以上人員處理。具體內容包括：
   （一）總公司出納工作由出納人員負責，其他財務(wù)人員不得兼任出納。出納員從各分公司轉熱費必須由財務(wù)主管人員簽字方可辦理。
   （二）總公司出納人員和分公司總收人員不得兼管稽核、會(huì )計檔案的保管和收入、費用、債權、債務(wù)帳目的登記，不得編制會(huì )計憑證、不得兼管總帳、計算機收費系統維護員、管理員、不得從事除銀行存款日記帳、現金日記帳以外的明細帳登記工作。
   （三）收費人員在領(lǐng)取發(fā)票時(shí)，分公司發(fā)票管理人員應嚴格執行總公司《發(fā)票的使用管理制度》，并定期到所屬各經(jīng)營(yíng)公司檢查發(fā)票使用情況。
三、所有營(yíng)銷(xiāo)人員因工作調動(dòng)或離職，必須將本人所經(jīng)管的工作，在辦理調轉手續之前，全部移交接替人員。沒(méi)有辦清交接手續。不得調動(dòng)或離職。移交人員因病或其他特殊原因不能親自辦理移交的，可由移交人員委托代辦移交。 

牡丹江熱電有限公司
二○○七年五月十九日